Отмыть биктоин: новые индикаторы от ОЭСР

Антонина Левашенко Антонина Левашенко Руководитель Центра Россия-ОЭСР опубликовано в Цифровая экономика
Отмыть биктоин: новые индикаторы от ОЭСР

ОЭСР выпустила обновленный отчет "Money Laundering and Terrorist Financing Awareness Handbook for Tax Examiners and Tax Auditors", в котором подчеркивает, что традиционные методы отмывания денег были сосредоточены на использовании наличных денег, и это остается главной возможностью для отмывания незаконнных средств.

При этом ОЭСР выделяет новые тенденции в этой сфере:

• Криптовалюты превратились в новый способ оплаты и средство сохранения стоимости. Системы финансовых транзакций, основанные на технологии блокчейна, обещают более быстрые, дешевые и анонимные транзакции. Скорость и глобальная доступность криптовалют в сочетании с ограниченным регулированием, дезагрегацией установленных финансовых посредников и возможностью скрыть подлинную личность владельцев делают их привлекательным методом для преступников.

• Воронка счетов. Один или несколько банковских счетов используются для незаконных средств, депонированных в одном географическом местоположении. Это дает преступникам немедленный доступ к деньгам посредством снятия средств в другом месте.

• Оффшорные банковские счета иностранных юридических лиц продолжают использоваться для затруднения отслеживания денежных потоков. Цель - скрыть происхождение средств и их бенефициарных владельцев.

• Профессиональные посредники (например, адвокаты, бухгалтеры, поставщики корпоративных услуг, нотариусы, агенты по недвижимости и т.д.) традиционно планировали и создавали структуры, исходя из потребностей своих клиентов.

• Сторонние группы по отмыванию денег являются частью соглашения, согласно которому преступная организация использует третье лицо для отмывания доходов, полученных преступным путем.

Криптовалюта - это форма «виртуального актива», как определено ФАТФ. И криптовалюта признана ФАТФ в качестве актива, который может быть использован для обхода правил ПОД/ФТ.

Криптовалюты предлагают определенную степень анонимности. Поэтому они привлекли интерес уклоняющихся от налогов мошенников и других преступников. Например, преступники платят другим преступникам за незаконные товары и услуги на онлайн-рынках в dark-web (например, наркотики, оружие, украденные данные кредитных карт). Транзакции без личного присутствия на рынках темной сети часто могут быть выполнены только с использованием криптовалют.

Преступники, получающие свои доходы и богатство с помощью криптовалюты, могут нуждаться в том, чтобы конвертировать (частично) эти криптовалюты в наличные деньги, осуществлять так называемый «вывод денег».

Давайте посмотрим на индикаторы, предлагаемые ОЭСР, которые будут свидетельствовать, что криптовалюта используется незаконно для отмывания средств.

Существуют различные способы вывода денег (криптовалюта за наличные деньги):

  1. Использование биржи: преступник может создать учетную запись на бирже, перевести свои криптовалюты на эту биржу, затем продать ее за указанную валюту и заставить биржу перевести деньги на свой (иностранный) банковский счет. Эти деньги в конечном итоге могут быть сняты в банкомате. Еще один вариант - использовать для этого процесса спортсмена и его международный статус.
  2. Использование трейдеров криптовалюты: есть трейдеры, которые предлагают обменять криптовалюты (лицом к лицу) на наличные, конечно, за высокую плату.
  3. Использование криптовалютных карт: существуют также предоплаченные криптовалютные карты,в том числе выпущенные иностранными юридическими лицами, которые позволяют снимать наличные в обычных банкоматах.
  4. Использование банкоматов по обмену монет (coin), которые позволяют обменивать криптовалюты на фиатные деньги и наоборот.
  5. Использование онлайн-казино: онлайн-казино со слабым исполнением стандартов «знай своих клиентов» (KYC) принимают депозиты в криптовалютах, которые затем переводятся на игровой баланс игрока. Они могут быть мгновенно сняты с банковского или оффшорного банковского счета, предоплаченных кредитных карт, дебетовых карт в криптовалюте и с использованием платежных услуг через Money Services Business (MSB).

Наряду с обналичиванием преступники могут также использовать трейдеров криптовалюты и банкоматы с монетами для покупки криптовалют с использованием своих незаконных доходов от преступлений (от наличных к криптовалюте).

Необычные транзакции.

• Торговля криптовалютой или майнинг без соответствующего оборудования или затрат на электроэнергию

• Прием, торговля или наличие монет, имеющих след в "темной сети" (dark-web)

• Снятие больших сумм наличных денег с банковского счета вскоре после получения денег от криптовалютных бирж

• Оплата высоких комиссий за конвертацию (продажу) криптовалюты в обмен на наличные

• Крупные депозиты наличными на лицевых счетах, за которыми следуют покупки криптовалют от коммерческих/ регулируемых пунктов обмена

• Использование дебетовой карты на основе криптовалюты

• Крупные депозиты наличными и крупные снятия наличных через банкоматы по обмену монет

• Криптовалютные транзакции для покупок предметов роскоши, которые, кажется, не соответствуют доходам, о которых сообщили покупатели

• Неожиданные суммы криптовалюты в бизнесе (продажи или кредиты)

Необычное поведение.

• Невозможно обосновать экономическую или коммерческую выгоду транзакций, связанных с криптовалютой

• Транзакции в криптовалютах, которые имеют, как минимум, 2 из следующих функций:

1) продавец или покупатель предлагают свои услуги через сайты в Интернете

2) стороны не устанавливают личность друг друга

3) продавец или покупатель защищают свою личность

4) криптовалюты оплачиваются наличными

5) плата за обмен необычно высока

6) сделка проводится в публичном месте, где присутствует много людей, что снижает риски безопасности для продавца и покупателя

7) юридическое и экономическое объяснение того, как был сделан обмен, маловероятен

8) объем купленных виртуальных валют маловероятен по сравнению со средним частным использованием

9) обменник неизвестен Торгово-промышленной палате и налоговой администрации

• Покупатель и/или продавец используют так называемый "миксер".

Screenshot-2019-06-20-at-15-20-11

Рисунок демонстрирует следующую схему.

Торговец незаконными товарами, чья личность скрыта "темным рынком", продает незаконные товары в обмен на криптовалюты. Преступник хочет обменять свою доступную криптовалюту на наличные деньги, и для этого он связывается с местным торговцем биткойнами. На очной встрече биткойны обмениваются на фиатные деньги. Этими деньгами преступник может финансировать свои расходы. Торговец биткойнами продает биткойны официальной бирже и получает валюту на свой банковский счет.