Лучше один раз показать, чем десять раз объяснить

Ольга Магомедова Ольга Магомедова Эксперт Центра Россия-ОЭСР опубликовано Ответственное ведение бизнеса
Лучше один раз показать, чем десять раз объяснить

ОЭСР и ЕС запустили совместный проект – интерактивную платформу Руководства по должной осмотрительности для ответственных цепочек поставок минералов. На платформе представлено системное изложение основных понятий в должной осмотрительности и даются адресные рекомендации каждому участнику цепочки поставок в зависимости от его функций. Рассмотрим самые примечательные разделы.

Платформа позволяет расставить точки над “i” в вопросе, что такое риски в цепочках поставок, где они выше, и как это влияет на порядок проведения должной осмотрительности.

ЧТО? Руководство по должной осмотрительности направлено на содействие компаниям в имплементации риск-ориентированного подхода к ведению бизнеса, где основой выступает ясное понимание компаний, какие риски им следует выявлять и предотвращать. ОЭСР выделяет 6 видов рисков:

1) серьёзные нарушения прав человека (нарушения включают все формы пыток или жестокого, бесчеловечного или унижающего достоинство обращения; любые формы принудительного или обязательного труда, нарушения международного гуманитарного права, преступления против человечности, как депортация, использование детей-солдат или геноцид)

2) поддержка вооруженных группировок (оказание прямой или косвенной поддержки негосударственным вооруженным группам или государственным или частным силам безопасности путем закупки полезных ископаемых у вооруженных групп, которые незаконно контролируют шахты или вымогают деньги, полезные ископаемые на рудниках, находящихся в чужом владении, либо путем предоставления материально-технической помощи таким группам);

3) договорные отношения с силовыми организациями для обеспечения охраны (security contracting) - государственные или частные силовые структуры, нанятые в цепочках поставок, могут нарушать права человека при их взаимодействии с уязвимыми группами, местными сообществами, правозащитниками, например, путем ненадлежащего применения силы;

4) взяточничество и мошенничество - когда участники цепочки поставок предлагают, обещают, дают или требуют взятку или другое неправомерное преимущество для получения или сохранения бизнеса, для получения любого неправомерного преимущества, как получение концессий на рудник, для содействия контрабанде или для искажения информации о происхождении минерала. Взятки могут принимать материальную форму (денег, имущественных прав) или нематериальную форму (членство в эксклюзивной группе);

5) отмывание денег. В цепочке поставок отмывание денег может происходить в двух формах. Во-первых, когда полезные ископаемые приобретаются на доходы от преступной деятельности, а затем повторно выводятся на рынок. Во-вторых, сами полезные ископаемые могут использоваться в качестве альтернативной валюты в незаконных сделках, таких как покупка оружия или наркотиков. Отмывание денег в сфере торговли включает такие методы, как выставление завышенных и заниженных счетов-фактур, фиктивная доставка и выставление множественных счетов;

6) уклонение от уплаты обязательных платежей. В горнодобывающем секторе уклонению от уплаты налогов и неуплате других сборов и лицензионных платежей, причитающихся государству, часто способствует трансфертное ценообразование (оптимизация денежных потоков среди взаимозависимых лиц). Уклонению от платежей также способствуют мошеннические схемы с завышением или занижением цен на полезные ископаемые или другие товары или услуги, либо искажение информации о происхождении товара.

ГДЕ? Эти опасности для чистого бизнеса наиболее вероятны в зонах конфликтов и других высоко-рисковых зонах. Такими зонами признаются районы, для которых характерно отсутствие сильной институциональной организации, политическая нестабильность, отсутствие гарантий безопасности, открытые вооруженные конфликты, широкое распространение насилия и других форм негативного воздействия на человека. Для таких районов есть устоявшееся в международное практике сокращение CAHRA (conflict-affected and high-risk areas).

КАК? Чтобы предотвратить названные риски, компании могут ориентироваться на так называемые «красные флажки» (red flags), т.е. индикаторы высоких рисков. Если какой-либо аспект деятельности компании подпадает под характеристики ситуаций, обозначенных красными флажками, компании должны сосредоточить усилия по проведению должной осмотрительности на этом аспекте. ОЭСР выделяет три категории красных флажков.

1) Красные флажки, связанные с происхождением минералов и их транспортировкой:

a. минералы возникли или были транспортированы через CAHRA зоны

b. заявленные объемы полезных ископаемых из страны непропорциональны известным данных о запасах минералов в стране или ожидаемым уровням добычи

c. минералы заявлены как происходящие из страны, через которую могут проходить транспортировки минералов из зон CAHRA

d. минералы заявлены как происходящие из перерабатываемых, ломовых или смешанных источников и были переработаны в стране, через которую могут проходить транспортировки минералов из зон CAHRA

2) Красные флажки, связанные с поставками:

a. поставщики работают в одном из мест происхождения или транзита полезных ископаемых в зонах CAHRA; или поставщики владеют долей участия в рудниках, находящихся зонах CAHRA или областях транспортировки из зон CAHRA

b. известно, что поставщики за последние 12 месяцев добывали полезные ископаемые в зонах CAHRA

3) Красные флажки, связанные с иными обстоятельствами, которые заставляют предположить вероятность наступления значительных рисков.

Определенно, риски в цепочке поставок в разной степени воздействуют на участников цепочки в зависимости от удаленности участников от звена цепочки поставок, с которым риск наступил. По этой причине для разных участников цепочки поставок риски могут в разной степени очевидны и предсказуемы. Поэтому специалисты ОЭСР разработали рекомендации для 6 основных звеньев цепочек поставок минералов: 1) горнодобывающих компаний; 2) трейдеров; 3) переработчиков сырья; 4) маркет-мейкеров; 5) производителей готовых изделий; 6) конечных потребителей.

Помимо базовых рекомендаций проведения должной осмотрительности, как имплементация стандартов ОВБ, организация управления рисками и обеспечение транспарентности рискового подхода, выделяются задачи в зависимости от положения звена в цепочке поставок:

Для участников восходящей цепочки (от добычи сырья до поставки на рынок) рекомендуется:

  1. обеспечить прослеживаемость цепочки поставок от места происхождения
  2. проводить в местах своей деятельности оценку условий бизнеса на предмет серьёзных рисков, как нестабильность, слабая регуляторная система, вооруженные конфликты, распространение таких практик, как нарушение прав человек, взяточничество, уклонение от уплаты налогов, мошенничество, применение торговых схем отмывания денег
  3. наладить сотрудничество с местными органами для предотвращения и смягчения последствий рисков
  4. обеспечить мониторинг рисков и регулярность информирования общества о своей работе по управлению рисками.

Для участников нисходящей цепочки (от рынка сбыта до конечного потребителя) рекомендуется:

  1. определить основные «уязвимые места» в цепочке поставок (например, металлургический завод или центр переработки)
  2. обеспечить сбор информации о должной осмотрительности в первых звеньях цепочки поставок (например, посредством отраслевого аудита, двухсторонних взаимодействий или индивидуальными усилиями)
  3. использовать коллективные отраслевые рычаги, чтобы повышать эффективность должной осмотрительности в сфере добычи и сбыта продукции
  4. организовать публичную отчётность по принимаемым мерам должной осмотрительности и результатам мониторингов.

Для получения ежедневных новостей из мира ответственного ведения бизнеса подписывайтесь на нашу страничку Центра ответственного ведения бизнеса в Facebook.